Blokada rachunku i podejrzenie prania pieniędzy – co może zrobić firma?

Blokada rachunku firmowego najczęściej wynika z obowiązków banku jako instytucji obowiązanej w systemie AML, czyli przeciwdziałania praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu. Bank ma obowiązek monitorować relację i transakcje, a gdy poweźmie podejrzenie, może wstrzymać transakcję albo zablokować środki oraz zawiadomić odpowiednie organy. Równolegle zdarza się drugi tryb, podatkowy czyli STIR, gdzie blokadę nakłada Szef KAS w celu przeciwdziałania wyłudzeniom skarbowym, a okresy blokady mają charakterystyczne limity czasowe.

Najpierw ustal, jaki to rodzaj blokady

To kluczowe, bo inne są terminy, dokumenty i środki zaskarżenia. W praktyce firma dowiaduje się o blokadzie na trzy sposoby: komunikat w bankowości, pismo z banku, albo postanowienie organu. Jeśli pojawia się postanowienie prokuratora albo informacja o działaniach na podstawie Prawa bankowego to wchodzi w grę tryb związany z postępowaniem karnym i blokadą środków na rachunku, z prawem do zaskarżenia postanowienia prokuratora do sądu. Jeśli jest to STIR, zwykle pojawia się informacja o blokadzie w kontekście Ordynacji podatkowej i Szefa KAS.

Co firma może zrobić od razu?

Najbezpieczniej jest działać dwutorowo. Operacyjnie, żeby utrzymać płynność i dowodowo, żeby jak najszybciej wyjaśnić źródła środków i cel transakcji.

Operacyjnie warto natychmiast sprawdzić czy zablokowany jest cały rachunek, czy tylko określone transakcje lub część środków. Równolegle zabezpiecz bieżące funkcjonowanie. Wynagrodzenia, podatki, ZUS, kluczowych dostawców. Jeśli masz drugi rachunek w innym banku to uruchom go do przyjmowania nowych wpływów i do realizacji krytycznych płatności. Sama zmiana rachunku nie rozwiązuje problemu prawnego, ale często ratuje ciągłość działania.

Dowodowo kluczowe jest szybkie przygotowanie paczki dokumentów do banku lub organu prowadzącego, pokazującej legalne źródło środków i gospodarczy sens operacji. Ustawa AML zakłada analizę ryzyka, identyfikację klienta i weryfikację transakcji, więc bank będzie oczekiwał materiału, który pozwoli mu zamknąć wątpliwości w ramach własnych procedur.

Jakie dokumenty zwykle odblokowują sprawę najszybciej?

Najczęściej działają dokumenty, które tworzą spójny łańcuch np. umowa albo zamówienie, faktury, potwierdzenia dostawy lub wykonania usługi, korespondencja handlowa, dokumenty transportowe, potwierdzenia płatności oraz wyjaśnienie dlaczego kwoty i kierunek przepływu są zgodne z realnym obrotem. Przy większych kwotach bank często pyta też o źródło pochodzenia środków, strukturę właścicielską, beneficjenta rzeczywistego i cel relacji gospodarczej, bo to mieści się w standardzie AML i ocenie ryzyka.

W praktyce liczy się tempo i spójność. Jeśli bank widzi, że firma odpowiada konkretnie, daje dokumenty i potrafi opisać transakcję, często szybciej kończy analizę wewnętrzną. Jednocześnie nie zawsze bank może ujawnić powód blokady wprost, bo część działań AML jest objęta ograniczeniami informacyjnymi. To bywa frustrujące, ale nie zmienia tego, że komplet dokumentów jest zwykle najlepszą dźwignią.

Co jeśli blokada wynika z postanowienia prokuratora?

Jeżeli dostajesz postanowienie o blokadzie środków na rachunku, najważniejsze jest sprawdzenie podstawy prawnej, zakresu blokady i terminu. Prawo bankowe przewiduje możliwość przedłużania blokady przez prokuratora, a na postanowienie prokuratora w tym przedmiocie przysługuje zażalenie do sądu właściwego do rozpoznania sprawy. W takim wariancie firma powinna działać przez obrońcę lub pełnomocnika, bo argumentacja musi odnosić się do proporcjonalności, konieczności środka i materiału dowodowego w sprawie.

Co jeśli to STIR i blokada od Szefa KAS?

W STIR spotyka się blokadę krótką do 72 godzin oraz blokadę przedłużoną nawet do 3 miesięcy, co jest najbardziej dotkliwe dla firm. Środki zaskarżenia i praktyka są inne niż w wątku prokuratorskim, dlatego bardzo ważne jest rozpoznanie trybu już na starcie.

Czy da się zmusić bank do częściowego zwolnienia środków na pensje i podatki?

Czasem bank zgadza się technicznie wykonać niektóre płatności, ale zależy to od podstawy blokady i decyzji organu. W trybie stricte organowym, gdy jest postanowienie albo blokada STIR, bank ma ograniczone pole manewru. Dlatego praktycznie najczęściej ratuje sytuację uruchomienie alternatywnego kanału rozliczeń dla nowych wpływów oraz szybkie przygotowanie dokumentów wyjaśniających.

Co warto zrobić, żeby nie pogorszyć sytuacji?

Nie próbuj obchodzić blokady przez pozorne przelewy, rozbijanie kwot lub masowe wypłaty gotówkowe, bo to zwykle podnosi poziom ryzyka w ocenie AML. Zadbaj też o kontrolę komunikacji w firmie. Jedna osoba kontaktowa do banku, spójny opis transakcji, komplet załączników. Chaos informacyjny jest częstą przyczyną przedłużania analizy.

Kiedy wchodzi w grę kancelaria karna lub karnoskarbowa?

Jeśli pojawia się postanowienie prokuratora, wezwania, przeszukanie, zabezpieczenie dokumentów, albo blokada utrzymuje się mimo złożenia kompletu wyjaśnień, warto wejść z pełnomocnikiem. Blokady rachunków bywają elementem szerszych postępowań, a wtedy liczy się nie tylko odblokowanie środków, ale też zabezpieczenie ryzyk odpowiedzialności osób zarządzających.